🎯 情境：月結時要回答兩件事：帳有沒有被亂動？數字長什麼樣？前者靠過帳與權限管控，後者靠儀表板與日記帳分析。
🧮 期末管控與財務分析
1｜會計儀表板：發票結算 → 首頁儀表板。每個日記帳一張卡：客戶發票、供應商帳單、銀行、雜項——待處理張數、草稿與未付一目了然，月結從這裡起手。
- ①（藍・請認識）日記帳卡片：各帳簿待辦與餘額總覽
2｜日記帳項目分析：發票結算 → 會計 → 日記帳項目。每一筆過帳分錄的明細都在這裡；用搜尋＋分組（科目／夥伴／期間）就能組出總帳、明細帳視角，並可匯出 Excel 交給會計師。
- ①（藍・請認識）分錄明細：科目、借貸、夥伴、單據來源
- ②（紅・操作）搜尋＋分組＝自組總帳/明細帳視角
3｜期末管控（本系統目前的做法）：①已過帳分錄不可直接刪改——修正一律走沖銷或貸方憑單，歷程留在單據上；②「重設為草稿」等敏感操作用權限控管（僅會計管理員）；③採購端可在設定啟用「確認後鎖定採購單」。
📌 就緒度如實說明：完整的「會計期間鎖定日期」（鎖定某日前分錄不可異動）屬進階會計功能，本系統目前未啟用——現階段以過帳不可改＋權限＋複核流程管控期末；若導入後需要硬鎖帳期，屬後續擴充項目，屆時再補教材與操作示範。
🔎 與其他章的關係：應收立帳→對帳→銷帳的日常流程見本冊 2–5 章；退款貸方憑單的金額防呆見冊二退款章。本章是月結時的「總覽與查帳」視角。
進口採購通關系統 · 教育訓練教材（標準版）