貼現是票還沒到期就先向銀行換現金。重點是：貼現不代表票沒了——票據本身還在、退票要買回，風險仍在我方，所以貸的是短期借款，不是應收票據。這也是為什麼貼現要填兩個科目。
怎麼做：從 會計 → 票據 → 應收票據 找到該票並打開，看狀態列。
必填欄位：本步驟不需填寫任何欄位。
前置資料不存在時：不適用。
關鍵確認點：已兌現的票按貼現會被擋下，訊息是「「貼現」只能在 received／deposited 狀態執行，目前是「cleared」。」——票款都進來了，自然不需要貼現。
怎麼做：按表單最上方的 貼現，畫面彈出標題為「票據貼現」的視窗。視窗中央有一段黃色說明，重申「貼現不是票沒了」。
必填欄位：本步驟不需填寫任何欄位。
前置資料不存在時：不適用。
怎麼做： 貼現日 預設今天； 票面金額 唯讀、由票據帶入； 貼現息 填銀行先扣的利息（實際入帳 ＝ 票面金額 − 貼現息）； 右欄的 入帳銀行科目 與 利息費用科目 通常會依會計設定自動帶入，請核對是否正確。
必填欄位：★ 貼現日、★ 貼現息、★ 入帳銀行科目、★ 利息費用科目。貼現息必須介於 0 與票面金額之間，填得比票面還大會被擋下。
前置資料不存在時：兩個科目欄位空白且下拉挑不到合適項目時，請洽系統管理員到會計設定的票據區塊把 票據入帳銀行科目 與 貼現息科目 設好，之後就會自動帶入。
要領：還有一個不在精靈上、但一定要先設好的科目是票據貼現借款科目（短期借款）。它不會出現在精靈畫面上，但按確認時系統會去取用；沒設定會直接被擋。
- 1（橘・必填）貼現息：銀行先扣的利息，實際入帳金額＝票面金額減掉它
- 2（橘・必填）入帳銀行科目：錢實際進哪一個銀行帳戶
- 3（橘・必填）利息費用科目：貼現息要認列成本，這格決定記到哪個費用科目
- 4（紅・操作）確認後票據轉為「貼現中」，到期兌現或退票都還是照原本的流程走
怎麼做：按精靈左下角的 確認貼現。
必填欄位：本步驟不需填寫任何欄位。
前置資料不存在時：不適用。
關鍵確認點：系統會在票據紀錄留下一筆「已辦理貼現：票面 ○○、貼現息 ○○、實入 ○○。票據仍未到期，風險仍在我方。」的訊息，方便日後查核。
- 1（藍・請記下）右上角的橘色「貼現中」緞帶：票已經拿去跟銀行換現金了，但票據本身還在、風險還在我方
- 2（藍・請記下）保管位置自動變成「已貼現」
- 3（紅・操作）票到期客戶正常付款後回來按「兌現」，系統把貼現借款與票據科目一起結清；到期反而被退就按「退票」，系統會連同貼現借款一併沖掉——這正是「風險仍在我方」的具體表現。忘了收尾，這張票會一直掛在貼現中，帳上的短期借款也不會沖掉
- 4（藍・請記下）狀態列原本只顯示「在庫 → 託收中 → 已兌現」三格，走到主線以外的狀態時系統會把那一格插進來，所以這裡看得到「貼現中」被點亮
怎麼做：票到期、客戶正常付款後，在該票上按 兌現。系統會把貼現借款與票據科目一起結清，兩相沖銷。
必填欄位：本步驟不需填寫任何欄位。
前置資料不存在時：不適用。
要領：若票到期反而被退，請改按 退票——貼現中的票是可以退票的，系統會連同貼現借款一併沖掉，這正是「風險仍在我方」的具體表現。
跳過某一步會卡在哪：漏設票據貼現借款科目是最容易發生的情況，因為它不出現在精靈畫面上，等到按確認才被擋。另外，貼現辦完不要忘了步驟 5——票到期後若沒按兌現（或退票），這張票會一直掛在「貼現中」，帳上的短期借款也不會被沖掉。
這條路在帳上做了什麼（實測分錄）
把一張 60,000 元的在庫客票拿去貼現，銀行先扣貼現息 800 元：
| 動作 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|
| 確認貼現 | 111301 銀行存款 59,200 | 211200 短期借款 59,200 |
715100 利息費用 800 | 211200 短期借款 800 | |
| 票到期兌現 | 211200 短期借款 60,000 | 118100 應收票據 60,000 |
請特別看這一點：貼現的當下，應收票據完全沒有被動到。實測那張票貼現前後，118100 應收票據 的餘額一毛都沒變。
會計上這是附追索權的處理——票只是拿去質借、還沒真的賣斷，票跳了銀行照樣向你要錢，所以票留在資產、同時認一筆短期借款負債。資產負債表會同時多出一筆應收票據與一筆短期借款，這是對的，不是重複入帳。
要到票到期、你按下「兌現」的那一刻，系統才把短期借款與應收票據兩相沖銷、雙雙結清。所以貼現辦完不代表這張票結案了——到期那一步一定要回來按，否則帳上會一直掛著一筆應收票據和一筆短期借款。
🎬 3 分 02 秒完整版：貼現辦完，票還原封不動掛在帳上
打開在庫的 CK990404，按貼現叫出精靈，填貼現息 3,600（實際入帳＝票面減利息），核對兩個科目，並說明那個不出現在畫面上、卻會擋人的「票據貼現借款科目」。確認後把分錄打開看借銀行、貸短期借款，然後回到票上——請看票面金額那一欄，應收票據完全沒有被動到。 （182 秒・1280×720）
🎬 32 秒示範（後半段）：填貼現息，錢先進來但票還在
影片前半段先示範背書轉讓，約一半處換到另一張在庫票 CK990404 按貼現：精靈裡填貼現息 3,600 並確認，狀態變成貼現中。票還沒到期、風險也還在我方——這正是前面說「貼現不代表票沒了」在畫面上的樣子。 （32 秒・1280×720）
本頁內容出自《多伯特會計核心 系統說明書 v1.0》，由 eugene_ai 產出並上架。
暫時沒有留言。
成為第一個留言的人。