立沖帳（十二）逐步操作：應收應付互抵

在流程的哪裡：互抵的前提條件，不成立的話後面挑不到單。

怎麼做：分別打開那張客戶發票與那張供應商帳單，確認狀態都是「已過帳」，而且往來對象是同一筆聯絡人（不是同名的兩筆）。

必填與前置：若對方在系統裡被建成兩筆聯絡人（一筆客戶、一筆供應商），請先把資料整併成同一筆，否則挑選器只會看到其中一邊。

在流程的哪裡：切到能同時看見兩邊科目的模式。

怎麼做：會計 ▸ 立沖帳 ▸ 收款沖帳單 ▸ 新增，選往來對象，收付方式選「[CONTRA] 應收應付互抵」。

必填與前置：★ 方向、往來對象、收付方式、沖帳日期為必填。互抵方式收款與付款兩個方向都可以用；只有選了互抵，挑選器才會同時列出應收與應付，其他收付方式只看得到單一邊。

在流程的哪裡：宣告「這次沒有現金流」。

怎麼做：實收／實付金額維持 0，按儲存。

必填與前置：日記帳欄位不會出現，不需要填。與預收沖抵一樣，實收付為 0 時挑選器沒有進度條。

在流程的哪裡：把要互抵的兩邊擺上桌。

怎麼做：在「未沖明細」勾選那張應收 8,000 與那張應付 3,000，按「帶入選取 (2)」。

必填與前置：帶入後兩筆會先各自以殘額填入（8,000 與 3,000），此時單頭的未平金額會是 −5,000，還不能過帳——這是預期中的中間狀態。

在流程的哪裡：互抵的核心動作——抵到較小的那一邊為止。

怎麼做：把應收那一列的「本次沖銷」由 8,000 改成 3,000；應付那一列本來就是 3,000，維持不動。單頭的未平金額回到 0。

必填與前置：沒有新欄位要填。互抵只能抵到金額較小的那一邊；想抵超過應付的金額，系統的分配上限會擋住，最多只能填到該筆殘額。

在流程的哪裡：讓互抵正式入帳。

怎麼做：按「確認」→「過帳」。

必填與前置：沒有欄位要填。未平金額不是 0 時會被擋在「確認」這一關，訊息會直接告訴你差多少。

在流程的哪裡：確認互抵的結果與會計分錄都在。

怎麼做：應收那張剩 5,000、應付那張變成 0。切到「其他」分頁，「有現金流」未勾選、沒有付款單，但「沖帳傳票」欄會有一張傳票，點進去可以看到應收與應付兩個科目各被沖掉 3,000。

必填與前置：沒有欄位要填。這裡與預收沖抵不同：預收沖抵兩邊同屬應收科目、完全抵平所以不需要傳票；互抵跨了兩個科目，一定會有一張傳票。

在流程的哪裡：互抵之後的收尾，避免那 5,000 被忘記。

怎麼做：等對方把 5,000 匯進來時，另外開一張 A 軌的收款沖帳單（收付方式選匯款／轉帳），把應收那張剩下的 5,000 沖掉。

必填與前置：不要為了把數字弄平而在互抵這張單上多填金額。一張沖帳單只處理一件事，日後查核才追得回來。