第 9 章　電子發票（開立・作廢・折讓・申報）

第 9 章　電子發票（開立・作廢・折讓・申報）

這一章只講一件事：哪幾段系統會自己跑完，哪幾段要人親自到別的網站 把資料搬回來。
電子發票牽涉三個不同單位的系統——我們的 Odoo、加值中心關貿 TradeVAN、 財政部電子發票整合服務平台。其中 Odoo 和關貿之間是自動的（程式直接互相呼叫， 不需要人動手）；Odoo 和財政部平台之間沒有介接，有三個地方要人工把資料 從一邊帶到另一邊。把這三個地方認出來，這一章就讀完了。

9-1　四個角色各負責什麼

流程從頭到尾會經過四個角色。看單據時先問「現在球在誰手上」，就知道該等系統、 還是該有人去動手。

9-2　前置作業（每個期別做一次）：把字軌拿回來

發票號碼不是系統自己生的，是財政部按期別（雙月一期）核配給我們的一段號碼區間， 叫做「字軌」。沒有字軌，B2B 發票就開不出來。這一段從頭到尾沒有任何介接， 是人工斷點 ①。

1. 1新期別開始：字軌按期別核配，跨期不能用，所以每期都要重做一次。
2. 2申請字軌核可：到管區國稅局（不是財政部平台）辦理，需要工商憑證。
3. 3平台配號：核可之後，到財政部電子發票整合服務平台登入取號，拿到的是一段號碼區間，例如字首兩碼＋起號到迄號。
4. 4抄回 Odoo：這一格是關鍵。平台不會把號碼送進 Odoo，要人工到 Odoo 建立一筆「統一發票字軌」記錄。
5. 5啟用字軌：按下啟用後，Odoo 會把「目前號碼」設成起始號，之後每開一張 B2B 發票就往下推一號。

9-3　開立：這一段系統自己跑完

過帳之後，Odoo 會自己把發票開出去，中間不需要有人盯著。 要注意的只有兩個岔路：什麼時候開、以及B2B 和 B2C 取號方式相反。

1. 1過帳：一切從銷售發票過帳開始。
2. 2開立時機有三種，先看客戶身上的設定，客戶沒設才用公司的預設值：過帳即開（過帳當下就開）、付清才開（等收款核銷完成才開）、人工（等你按「手動開立」按鈕）。
3. 3建立發票記錄：Odoo 會另外建一筆「統一發票」記錄，並把品項當下定格存起來，之後再改會計憑證也不會動到已開的發票內容。
4. 4取號是 B2B 和 B2C 最大的差別：B2B（有統編）用我們自己字軌的下一號，號碼在送出前就決定了；B2C（個人）不取號，由關貿平台配號，號碼是開立成功後才回寫進來的。
5. 5送到關貿：這一格是自動的。B2B 走「代傳」、B2C 走「代開」，兩種送出格式不同，但都由系統處理。
6. 6已開立：成功後號碼、隨機碼、檢查碼、左右 QR Code 都會回寫到發票記錄上。

9-4　開立沒成功的時候：先讓系統試，再由人判斷

送出去不一定每次都成功。系統對一種狀況會自己處理，其餘交給人。

1. 1平台回應：成功就直接進「已開立」，這一段不用看。
2. 2自訂編號重複：這是唯一系統會自己換號重試的狀況，最多換 5 次。你通常不會察覺，因為它自己就解決了。
3. 3其他退件或連線失敗：發票記錄的狀態會變成開立失敗，失敗原因會寫在記錄上。
4. 4人工判斷：表單上有三顆按鈕——重新開立（原因排除後再送一次）、同步狀態（向關貿問這張到底開出去了沒）、以新編號重開（確認平台上那張不是我們這單時才用）。
5. 5已開立：三顆按鈕任何一顆處理成功，發票就回到正常狀態。

9-5　後續異動：作廢與折讓

發票開出去之後要更正，走哪一條由時間決定：還在當期就作廢重開， 已經跨期就只能開折讓單。

1. 1發票已開立：只有「已開立」狀態的發票才談得上作廢或折讓。
2. 2還在當期？目前的判斷是發票日期與今天同年同月。（若日後加裝營業稅申報模組，並且該發票已歸到某個申報期別，判斷會改成「該期別仍開放，且今天落在期別區間內」。）
3. 3作廢／折讓送出：這兩個動作對關貿都是自動的，不用人工搬檔。B2B 和 B2C 送出的格式不同，但由系統自己分流。
4. 4完成：作廢後發票狀態變「已作廢」；折讓單確認後，原發票的「剩餘可折讓金額」會自動扣掉。

9-6　人工斷點 ③：B2B 的作廢折讓，要請買方上傳

折讓單本身作廢，B2C 和 B2B 走的路完全不同，這是唯一需要客戶配合的一段。

1. 1折讓單要作廢：入口是折讓單上的作廢動作。
2. 2B2C：系統直接線上作廢，你按完就結束，沒有後續。
3. 3B2B：依財政部 MIG 規定，B2B 的作廢折讓證明單只能由買方提出，賣方（我們）傳不了。要請買方自己申請平台帳號、登入上傳。這不是系統少做了什麼，是法規就這樣設計的。
4. 4買方回覆完成：平台不會通知我們，要靠買方回報。建議在請買方上傳時就約定好回覆方式。
5. 5Odoo 標記作廢：收到買方回覆後，人工到 Odoo 把該張折讓單標記為已作廢，帳上的剩餘可折讓金額才會正確。

9-7　人工斷點 ②：401 營業稅申報

系統會幫你把一期之內的發票歸期並算出彙總數字，但不會產出申報媒體檔。 申報動作本身要人工到財政部平台完成。

1. 1發票歸期：依發票日期，把還沒歸期、狀態為「已開立」的發票歸進這一期。
2. 2期別彙總：算出銷項應稅／零稅率／免稅銷售額與稅額，以及進項的可扣抵與不可扣抵稅額。這些數字可以直接拿去對。
3. 3上平台申報：這一格是關鍵。系統沒有媒體檔輸出功能，要把上一格算出來的數字，人工帶到財政部平台上登打完成申報。
4. 4回 Odoo 標記已申報：平台申報完不會回頭通知 Odoo，要人工把該期別的狀態改成「已申報」，帳上才看得出這期已經處理完。
5. 5期別結案：狀態進到已申報，這一期就結束了。

9-8　三個人工斷點速查：去哪裡、做什麼、拿回什麼、貼到哪裡

這張表是本章最需要記住的一頁。遇到「怎麼系統沒幫我做」的時候先翻這裡。

9-9　自動的那一段：Odoo 和關貿之間在傳什麼

這一段不需要你動手，列出來是為了讓你知道「系統確實有幫你做這些」， 以及遇到平台退件時能對得上是哪一個作業。

9-10　狀態速查

看不懂畫面上那個狀態代表什麼、下一步該做什麼，對著這幾張表看。

9-11　關鍵確認點整理