第 3 章　銷項發票日常開立

會計人員這是全書最常用的一章：客戶發票怎麼開、統一發票什麼時候開出來、號碼在哪裡看。

本章步驟流程說明

白話說：統一發票是跟著「客戶發票（會計憑證）」走的——你照常開客戶發票、過帳、收款；統一發票依「開立方式」設定在對的時機自動產生記錄。本章示範「過帳時開立＋手動輸入號碼」的完整路徑。

步驟 1｜（每個客戶一次）檢查客戶的統一發票設定

開啟客戶資料（例：大安貿易股份有限公司）→「統一發票設定」頁籤。「開立方式」留空＝跟隨公司設定；「常用發票設定」是預設值（載具、捐贈、抬頭），開單時會帶入、單上仍可改。B2B 客戶記得把「統一編號（VAT）」填在客戶主檔，開單時統編會自動帶。

1. ①（紅・操作）統一發票開立方式：留空＝跟公司設定；可個別指定 過帳時/付款時/人工
2. ②（藍・請記下）預設電子發票服務商：開單自動帶入
3. ③（藍・請記下）常用發票設定：類別/載具/捐贈等「預設值」，開單時可再改

步驟 2｜開客戶發票，確認「統一發票」頁籤

路徑：「會計 → 客戶 → 發票 → 新增」。照常選客戶、加品項後，切到「統一發票」頁籤：確認「開立類別」——B2C（預設）或 B2B（打統編）；選 B2B 時「買受人統編」自動帶客戶 VAT。載具、捐贈、列印紙本也在這一頁籤設定。

1. ①（橘・必填）開立類別：B2B（打統編）/ B2C（預設）——選 B2B 統編自動帶客戶 VAT
2. ②（藍・請記下）買受人統編：自動帶入 12345675，可改
3. ③（藍・請記下）「不開立電子發票」勾了整條自動開立略過——防重複開票用

欄位	必填	說明
開立類別	★	B2C 預設；B2B 開立時會驗統編 8 碼數字，沒填會擋下
買受人統編	B2B 時★	自動帶客戶 VAT，可改；B2B 不可捐贈（開立時擋）
載具類別/號碼	—	手機條碼須「/＋7 碼」、自然人憑證「2 英＋14 數」，格式錯開立擋下
不開立電子發票	—	勾了整條自動開立靜默略過：確定不需開票（如作廢重開的過渡單）才勾

系統自動防呆（不用自己記）：①無載具且未捐贈 → 自動改「列印紙本」（發票必有歸宿）；②課稅別依品項稅設定自動推導（混稅＝mixed），手填會被蓋掉；③0 元品項不進發票明細、自動寫進備註「附項」；④折扣後總額為負會擋下開立。

步驟 3｜過帳 → 系統自動建立發票記錄

按左上「確認」過帳。開立方式為「過帳時」的話，系統當下建立統一發票記錄，畫面右上出現「電子發票」smart button。有介接服務商時號碼由平台直接配回；手動開立模式（未介接）則記錄停在「草稿」等下一步。

1. ①（紅・操作）過帳後出現「電子發票」smart button：點入查看發票記錄

步驟 4｜發票記錄：填入號碼 →「確認開立」

點「電子發票」smart button 進入發票記錄。手動開立模式下：在標題「發票號碼」欄填入國稅局配號（例：AB-10000000）→ 核對買方資訊與金額 → 按左上「確認開立」。注意「買方資訊（開立當下快照）」區塊：開立後就定格，之後改客戶主檔不影響已開的發票。

1. ①（藍・請記下）狀態「草稿」：手動開立模式等待人工確認
2. ②（紅・操作）核對號碼與金額後點「確認開立」

按下後狀態變「已開立」。這張統一發票從此以號碼為準——折讓、作廢、申報都跟著它。

1. ①（藍・請記下）狀態變「已開立」
2. ②（藍・請記下）發票號碼 AB-10000000——買方/品項已定格快照，之後改客戶資料不影響本票

📌 本步驟產生：統一發票 AB-10000000（B2B、含稅總額 NT$ 8,505）

步驟 5｜回到憑證看號碼＋日常查詢

回到客戶發票，右上「發票號碼」已回寫。日常查發票走「台灣統一發票 → 統一發票 → 銷項發票明細」，可依狀態（草稿/已開立/已作廢/失敗）、買方、期別篩選。

1. ①（藍・請記下）憑證右上顯示發票號碼 AB-10000000——之後查詢/折讓/作廢/申報都認這個號碼

1. ①（藍・請記下）銷項發票明細：日常查發票都從這裡；可依狀態/期別/買方篩選

如何查到